Gemeinsam mit Ihnen zum Ziel – § 2b UStG

Zeit, zu handeln

Auch wenn der Übergangszeitraum um zwei weitere Jahre verlängert wurde, stellen Sie jetzt die Weichen, um zum 01.01.2027 alle Vorgaben des § 2b Umsatzsteuergesetz zu erfüllen. Nutzen Sie den Zeitgewinn, um die Projektbearbeitung zur Vorbereitung auf die neue Rechtslage in der Umsatzsteuer weiterzuverfolgen bzw. nun zeitnah aufzusetzen.

Diese Änderung ist so substantiell, dass sie nicht nur die steuerliche Erfassung der Sachverhalte betrifft, sondern auch die Prozesse und das System selbst. Die Mitarbeiter – auch außerhalb der steuerlichen Verantwortung – werden durch neue oder angepasste Handlungsanweisungen unmittelbar in ihrem Alltag mit dieser Änderung konfrontiert.

Die Umsetzung ist daher nicht nur ein steuerliches Thema, sondern wird zu einer organisatorischen Herausforderung.

Sie können auf uns zählen!

Auch bei Ihrer Umsetzung des § 2b UStG - von der steuerlichen Bestandsaufnahme bis hin zur Organisationsanalyse, von der Schulung bis zur operativen Umsetzung. Den Bedarf legen Sie fest.

* Trotz der erneuten Verlängerung bis 31.12.2026 gelten die Ausführungen im Video wie gehabt.

Unsere Leistungen – Umsetzung §2b UStG in 3 Phasen

1. ANALYSE DER VERWALTUNG

• Steuerliche Bestandsaufnahme
• Tätigkeits- und Vertragsanalyse hinsichtlich der Einhaltung umsatzsteuerlicher Vorgaben
• Auswertung von Leistungsbeziehungen zwischen Kirchengemeinden / Städten und Gemeinden untereinander oder mit Kreisen, Verbänden oder sonstigen juristischen Personen des öffentlichen Rechts
• Steuerliche Bewertung der Tätigkeiten hinsichtlich Befreiungsnormen
• Bewertung der Ordnungsmäßigkeit von Rechnungsvorlagen, Aufzeichnungspflichten Barkassenabrechnungen etc.
• Erfassung aktueller Verwaltungsabläufe (inkl. Verantwortlichkeiten, Strukturen und Schnittstellen)
• Aufzeigen von Vorsteuerabzugspotenzialen

2. GESTALTUNG DER VERWALTUNG

• Einzelfallanalyse und steuerliche Gestaltung
• Unterstützung bei der Berichtigung der Vergangenheit (Nachdeklaration, Berichtigungsanzeige)
• Erstellung von (steuerlichen) Arbeitsanweisungen und -hilfen zur Anwendung des UStG
• Ggf. Anpassung von Verträgen um z. B. Steuerklauseln
• Aufbau von Vertragsdatenmanagementsystemen
• Einführung von (steuerlichen) Kontrollschritten zur Einhaltung der gesetzlichen Regelungen
• Effiziente Gestaltung der Verwaltungsabläufe (Stellenbeschreibung, Dienstanweisungen, Implementierung im Organigramm, Vertreterregeln)
• IT-Systeme anpassen (Auswahl Steuersatz)
• Mitarbeiterschulungen zu Grundlagen und Umsetzung des UStG im Alltag

3. ANWENDUNG DES USTG

• Steuererklärung
• UStG-Voranmeldung
• Finanzbuchhaltung
• Lohnbuchhaltung
• Jahresabschlusserstellung
• Kosten- und Leistungsrechnung

Kurz vor dem Ziel…

…ERKENNT MAN ERST DIE MÖGLICHKEITEN, DIE SICH AUS DER ÄNDERUNG ERGEBEN.

Die neu gewonnene Transparenz aus der ordnungsgemäßen Umsetzung des § 2b UStG wird Sie z. B. in die Lage versetzen, Risiken aus der Vergangenheit aufzuarbeiten und Steuerschuld unmittelbar zu reduzieren. Sie befähigt, effizient den Vorsteuerabzug zu nutzen – insbesondere bei Investitionen – und damit finanzielle Gestaltungsmöglichkeiten zu gewinnen. Sie bietet die Chance, bisherige Organisationsstrukturen und Arbeitsprozesse systematisch zu hinterfragen und gegebenenfalls effektiver zu gestalten.

Gerne verhelfen wir Ihnen zu Klarheit beim Blick in die Zukunft.